相続税早見表で課税額を簡単チェック！遺産総額から確認できる概算表
山田 愼一
相続の相談件数は業界でもトップクラスの年間1800件のグリーン司法書士法人の代表司法書士。
保有資格：司法書士／行政書士／家族信託専門士／Ｍ＆Ａシニアエキスパート
相続に関連するご質問で一番多いのは、「どの程度相続税がかかるのか？」という質問です。
相続税額は、遺産の総額（債務控除後）と法定相続人関係で決まります。
こちらのページでは、相続税早見表でおおまかな相続税額をご確認いただけますので、ご状況からご確認ください。
また、相続税には基礎控除があり、基礎控除額内であれば相続税は課税されません。
相続税早見表｜配偶者がいる場合
こちらの相続税早見表は、平成27年1月1日以降に発生した相続の場合です。
| 遺産総額 （課税価格） |
配偶者がいる場合 | ||
| 子1人 | 子2人 | 子3人 | |
| 4,000万円 | - | - | - |
| 5,000万円 | 40万円 | 10万円 | - |
| 6,000万円 | 90万円 | 60万円 | 30万円 |
| 7,000万円 | 160万円 | 113万円 | 80万円 |
| 8,000万円 | 235万円 | 175万円 | 138万円 |
| 9,000万円 | 310万円 | 240万円 | 200万円 |
| 1億円 | 385万円 | 315万円 | 263万円 |
| 2億円 | 1,670万円 | 1,350万円 | 1,218万円 |
| 3億円 | 3,460万円 | 2,860万円 | 2,540万円 |
| 4億円 | 5,460万円 | 4,610万円 | 4,155万円 |
| 5億円 | 7,605万円 | 6,555万円 | 5,963万円 |
| 10億円 | 1億9,750万円 | 1億7,810万円 | 1億6,635万円 |
相続税早見表｜配偶者がいない場合
こちらの相続税早見表は、平成27年1月1日以降に発生した相続の場合です。
| 遺産総額 （課税価格） |
配偶者がいない場合 | ||
| 子1人 | 子2人 | 子3人 | |
| 4,000万円 | 40万円 | - | - |
| 5,000万円 | 160万円 | 80万円 | 20万円 |
| 6,000万円 | 310万円 | 180万円 | 120万円 |
| 7,000万円 | 480万円 | 320万円 | 220万円 |
| 8,000万円 | 680万円 | 470万円 | 330万円 |
| 9,000万円 | 920万円 | 620万円 | 480万円 |
| 1億円 | 1,220万円 | 770万円 | 630万円 |
| 2億円 | 4,860万円 | 3,340万円 | 2,460万円 |
| 3億円 | 9,180万円 | 6,920万円 | 5,460万円 |
| 4億円 | 1億4,000万円 | 1億920万円 | 8,980万円 |
| 5億円 | 1億9,000万円 | 1億5,210万円 | 1億2,980万円 |
| 10億円 | 4億5,820万円 | 3億9,500万円 | 3億5,000万円 |
※子がいない場合や、死亡した場合は、父母、兄弟の有無、生死等により法定相続人が変動します。
遺産額の計算方法
相続税の課税額を確認するためには、まず遺産額を計算する必要があります。
【1】で相続財産を確認していきますが、わかりやすい現金や不動産などの相続財産だけではなく、保険金などの受取金や3年以内に行われた贈与及び相続時精算課税制度を利用した贈与の合計金額を確認します。
次に【2】のプラスとなる相続税課税対象財産と、マイナスの財産である債務などや非課税財産を分けます。
最後に【3】でプラスの財産の中から基礎控除額を引いたものが相続税の課税対象財産となります。
上記の流れで、相続税の課税額を確認していきましょう。
そもそも相続税とは？
相続税計算シミュレーション
遺産総額や配偶者の有無、法定相続人の人数など必要な項目をご入力いただくだけで、おおまかな相続税を計算することができます。
状況により変動する部分はありますが、目安を知りたいというときはぜひご活用ください。
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一般の方向けのセミナーの講師や、司法書士や税理士等専門家向けのセミナー講師も多数手がける。オーダーメイドの家族信託を使った生前対策や、不動産・法人を活用した生前対策が得意である。
- 【保有資格】司法書士／行政書士／家族信託専門士／Ｍ＆Ａシニアエキスパート
- 【関連書籍】「世界一やさしい家族信託」 著者/「はじめての相続」 監修
- 全国司法書士法人連絡協議会 理事
